Sinal de opção binária Iguatu: Opções de estoque de arquivamento

Lei SEC: Básico.

De acordo com a Seção 16 das leis de valores mobiliários e as regras da SEC, os executivos seniores, diretores e acionistas de grandes blocos são obrigados a fazer registros em andamento sobre as ações da empresa para relatar quaisquer mudanças. Esses registros são feitos no Formulário 3, no Formulário 4 e no Formulário 5. Sua empresa deve publicar esses formulários em seu site no prazo de um dia após serem arquivados na SEC.

Alerta: A SEC leva a sério suas responsabilidades e prazos de arquivamento da Seção 16. Em 2017, a SEC multou um diretor em US $ 25.000 por dois arquivamentos perdidos da Seção 16. Em 2014, a SEC realizou uma ação de execução e impôs penalidades a outro infrator das regras da Seção 16. Para outros exemplos, veja comentários dos escritórios de advocacia Hogan Lovells e Gibson Dunn & Crutcher.

O Formulário 3 é o relatório inicial a ser apresentado por uma pessoa que relata a Seção 16 (por exemplo, um executivo sênior). Deve ser arquivado (1) no prazo de 10 dias após o diretor ou executivo assumir sua posição ou (2) no máximo até a data efetiva da declaração de registro para uma companhia IPO registrando ações pela primeira vez sob a Seção 12 do Exchange Act. O formulário mostra quanto estoque da empresa, e de que forma, o funcionário detinha na data em que ele assumiu essa classificação ou do IPO. Formulário 3 também deve ser apresentado no prazo de dez dias após as participações de uma pessoa exceder 10% de qualquer classe de valores mobiliários registrados da empresa.

Formulário 4 é usado para o relatório exigido de alterações na propriedade de ações. As leis que entraram em vigor em 2002 exigem que você apresente o Formulário 4 antes do final do segundo dia útil após o dia em que a transação relevante ocorreu: virtualmente toda mudança de propriedade deve ser relatada com o código de transação apropriado, mesmo se Como resultado do balanceamento de compras e vendas, não houve mudanças líquidas de participações durante o mês.

Alerta: Verifique o calendário de feriados observados pelo governo federal se você não tiver certeza se um feriado específico se qualifica como um "dia útil" para os fins do prazo de apresentação de dois dias. O sistema EDGAR não receberá registros nos feriados oficiais.

Geralmente, o Formulário 4 deve ser apresentado para qualquer concessão relacionada a ações, exercício de opções, aquisição de ações restritas / RSUs (em certas situações), vendas de ações (incluindo vendas nos planos de negociação da Regra 10b5-1), recebimento de um legado sob será transferido para um fideicomisso e transação em ações da empresa por uma parceria da qual o participante é um membro. Se determinadas condições forem atendidas, é permitido relatar várias compras no mercado aberto ou vendas no mesmo dia no agregado (por exemplo, em uma única linha) no Formulário 4. (Consulte a Carta de Não-Ação da SEC de 25 de junho de 2008, para a Sociedade de Secretários Corporativos e Profissionais de Governança Corporativa.) Existem exceções específicas para certas transações sob ordens de relações domésticas em divórcio e regras especiais em caso de morte.

O Formulário 5 costumava ser apresentado por todas as pessoas sujeitas à Seção 16 (a) para relatar quaisquer transações com valores mobiliários que ainda não haviam sido relatadas no Formulário 4 porque as regras permitem relatórios diferidos (por exemplo, presentes) ou porque a pessoa que relatou não apresentou um relatório obrigatório. Foi arquivado até o 45º dia após o encerramento do ano fiscal da empresa. Mas a SEC restringiu o uso do Formulário 5: transações com a empresa, incluindo emissão de opções, cancelamentos, reembolsos e reprecificações, bem como exercícios, agora exigem relatórios de dois dias no Formulário 4. O futuro do Formulário 5 não é claro.

Alerta: A SEC não aceita mais preenchimento em papel dos Formulários 3, 4 e 5 (exceto em casos raros em que isenção de dificuldades é concedida). O arquivamento eletrônico dos relatórios da Seção 16 agora é obrigatório. Para arquivar eletronicamente, você deve obter os códigos de acesso EDGAR preenchendo e enviando o ID do Formulário SEC. Relatórios arquivados com atraso desencadearão a divulgação do Item 405 na declaração de proxy e no Formulário 10-K da sua empresa, além do risco de ações de fiscalização da SEC por violações flagrantes em andamento.

Para obter uma lista de quais transações devem ser relatadas e sobre o que a Seção 16 forma, consulte SEC Adopts New Section 16 Reporting Rules da Gibson Dunn & Crutcher. Para interpretações recentes na Seção 16 pelo pessoal da Divisão de Finanças Corporativas da SEC e regras e formulários relacionados, consulte a seção Interpretações de Conformidade e Divulgação no site da SEC.

A Netflix concede ao CEO Reed Hastings US $ 28,7 milhões em opções de ações para 2018.

Todd Spangler.

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Reed Hastings, chairman e CEO da Netflix, deve receber US $ 28,7 milhões em opções de ações da empresa para 2018, além de um salário anual de US $ 700.000.

Isso é um aumento dos US $ 21 milhões em opções de ações que o presidente da Netflix recebeu em 2017, enquanto seu salário-base declinará de US $ 850 mil este ano, de acordo com os registros da empresa junto à SEC.

Em 2016, Hastings & # 8217; O pacote de remuneração total subiu 39%, para US $ 23,2 milhões, após um aumento no prêmio de opções de ações avaliado em US $ 22,3 milhões. Hastings tem um patrimônio estimado em US $ 2,2 bilhões, em grande parte ligado às ações da Netflix, e foi adicionado pela primeira vez à lista da Forbes 400 dos americanos mais ricos deste ano.

A Netflix também divulgou prêmios salariais e de opções de ações para outros executivos de alto escalão em um pedido de 8-K na quinta-feira. A empresa disse que está eliminando bônus de desempenho & # 8212; em vez disso, entregar toda a compensação em dinheiro como salário & # 8212; citando a recentemente aprovada lei de reforma tributária federal do Partido Republicano, segundo a qual os bônus corporativos estão sujeitos a uma cobrança.

O diretor de conteúdo Ted Sarandos terá um salário anual de US $ 12 milhões & # 8212; dramaticamente de US $ 1 milhão em 2017 & # 8212; e receberá US $ 14,25 milhões em opções de ações em 2018 (contra US $ 11 milhões este ano).

O CFO David Wells terá um salário base de US $ 2,8 milhões e US $ 2,45 milhões em opções de ações; Greg Peters, diretor de produtos, terá um salário de US $ 6 milhões e US $ 6,6 milhões em opções de ações; e o pacote de remuneração do advogado geral David Hyman de 2018 incluirá US $ 2,5 milhões em salário e US $ 3.275 milhões em prêmios em ações.

Os detalhes de pagamento executivo para 2018 que a Netflix lançou não refletem o pagamento total, porque eles não incluem outra compensação.

As ações da Netflix subiram 47% em 2017 até o momento (e fecharam em alta de 3,5% na quinta-feira). Os investidores permaneceram otimistas sobre a trajetória de crescimento e estratégia de expansão da empresa, que envolveu a Netflix levantando bilhões em financiamento de dívida para financiar o conteúdo original.

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Revise as versões de referência dos formulários EDGAR arquivados por empresas, fundos e indivíduos.

Ferramentas de busca.

Procure a chave de índice central (CIK) de um arquivador EDGAR. A pesquisa por CIK é a maneira mais precisa de visualizar os registros.

Quer receber atualizações sobre novos registros? Saiba como salvar sua pesquisa assinando os feeds RSS da EDGAR.

Respostas Rápidas.

Muitas empresas usam planos de opções de ações para compensar, reter e atrair funcionários. Esses planos são contratos entre uma empresa e seus funcionários que dão aos funcionários o direito de comprar um número específico de ações da empresa a um preço fixo dentro de um determinado período de tempo. O preço fixo é frequentemente chamado de subvenção ou preço de exercício. Os funcionários que recebem opções de ações esperam lucrar exercendo suas opções de compra de ações ao preço de exercício quando as ações estão sendo negociadas a um preço que é superior ao preço de exercício.

Às vezes, as empresas reavaliam o preço pelo qual as opções podem ser exercidas. Isso pode acontecer, por exemplo, quando o preço das ações de uma empresa caiu abaixo do preço de exercício original. As empresas reavaliam o preço de exercício como forma de reter seus empregados.

Se surgir uma disputa sobre se um funcionário tem direito a uma opção de compra de ações, a SEC não intervirá. A lei estadual, não a lei federal, cobre tais disputas.

A menos que a oferta se qualifique para uma isenção, as empresas geralmente usam o Formulário S-8 para registrar os valores mobiliários oferecidos de acordo com o plano. No banco de dados EDGAR da SEC, você pode encontrar o formulário S-8 de uma empresa, descrevendo o plano ou como obter informações sobre o plano.

Os planos de opções de ações de funcionários não devem ser confundidos com o termo "ESOPs", ou planos de compra de ações de funcionários, que são planos de aposentadoria.

Arquivamentos SEC: formulários que você precisa saber.

O governo dos EUA permite que os investidores tenham uma visão clara da história e do progresso de uma empresa, além de um vislumbre de seu futuro, por meio de um conjunto de registros obrigatórios. Esses registros são declarações de registro, relatórios formais e periódicos e outros formulários fornecidos à Comissão de Valores Mobiliários dos Estados Unidos (SEC).

A SEC é uma agência reguladora, criada nos anos 1930 para ajudar a impedir a manipulação de ações e fraudes. Coleta documentos detalhando a saúde financeira e operacional de empresas nacionais e estrangeiras que possuem ações próprias e negociadas pelo público.

A SEC verifica a qualidade das informações fornecidas nesses formulários e garante que as informações atendem a determinados requisitos. Muitos investidores também analisam esses registros e geralmente selecionam um formulário específico em detrimento de outro. Eles estudam os formulários para as pistas que podem oferecer, uma análise rápida do desempenho da empresa ou para uma descrição mais abrangente de suas atividades. Vamos dar uma olhada nos arquivos da SEC disponíveis para os investidores e o que eles podem lhe dizer sobre uma empresa.

Prospecto - Um documento legal que cobra do emissor dos valores mobiliários para fornecer detalhes do investimento oferecido, como a empresa opera, seu histórico, gerenciamento, condição financeira e insight sobre qualquer risco. Os formulários financeiros incluídos no prospecto, como uma declaração de renda, devem ser auditados por um contador público independente. Informações adicionais - Além do prospecto, a empresa pode fornecer qualquer informação adicional relevante, como vendas recentes de valores mobiliários não registrados.

O 10-K é composto de várias partes:

O "resumo do negócio" descreve as operações da empresa (incluindo as internacionais), segmentos de negócios, história, mercado imobiliário, marketing, pesquisa e desenvolvimento, concorrência e funcionários. A discussão e análise gerencial (MD & amp; A) fornece uma boa explicação das operações e perspectivas financeiras da empresa. As demonstrações financeiras podem incluir o balanço patrimonial, a demonstração do resultado e a demonstração do fluxo de caixa. Outras seções discutem a equipe de gerenciamento da empresa e os procedimentos legais.

Os eventos que levam ao arquivamento do 8-K incluem uma falência ou concordata, danos materiais, conclusão da aquisição ou alienação de ativos, saídas ou nomeações de executivos e outros eventos importantes para o investidor.

Na declaração de procuração, os investidores podem visualizar os salários da administração, quaisquer conflitos de interesse que possam existir e outras regalias recebidas. É apresentado antes da reunião de acionistas e deve ser arquivado na SEC antes de solicitar uma votação dos acionistas sobre a eleição de diretores e a aprovação de outras ações corporativas.

Formulários 3, 4 e 5.

Nos formulários 3, 4 e 5, os investidores observam como a propriedade e as compras são transferidas pelos executivos e diretores da empresa.

O formulário 3, o arquivamento inicial, informa os valores da propriedade. O formulário 4 identifica as alterações na propriedade. O Formulário 5 é um resumo anual do Formulário 4 e inclui qualquer informação que deveria ter sido relatada.

Informações básicas sobre o proprietário, incluindo qualquer mau comportamento criminoso, e o tipo de relacionamento que esse proprietário tem com a empresa Uma explicação de por que a transação está ocorrendo O tipo e a classe da segurança De onde o dinheiro está vindo para a compra.

Entender as informações enviadas pelas empresas envolve dar alguns passos extras para ler nas entrelinhas. Analise os documentos da SEC juntos, em vez de separadamente, para obter uma visão melhor do quadro geral, especialmente com os formulários financeiros. Os índices financeiros são freqüentemente usados nas declarações para identificar a solidez financeira de curto e longo prazo da empresa.

Bandeiras vermelhas são frequentemente reveladas nas notas de rodapé de uma empresa. Bandeiras vermelhas incluem:

Prestando atenção quando a empresa desacredita vendedores a descoberto Seções muito confusas em um 10-K ou 10-Q Sudden one-time ou encargos especiais.

Quais são os regulamentos da SEC sobre o exercício de opções de ações?

A Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) geralmente tem regulamentações limitadas sobre o exercício de opções de ações, que exigem o registro de planos de opção de compra de ações (ESO) usando o Formulário S-8, a menos que uma isenção aplicável se aplique. O Internal Revenue Service (IRS) tem muitos mais regulamentos sobre as conseqüências fiscais para o exercício das opções de ações e posterior venda das ações. As opções de ações de funcionários são uma compensação de capital concedida aos funcionários e executivos de uma empresa. Um detentor de uma opção de compra de ações tem a capacidade de comprar ações da empresa a um determinado preço por um tempo limitado e quantias de acordo com os termos do contrato do ESO.

O formulário S-8, exigido pela SEC, é uma declaração de registro para os ESOs nos termos do Securities Act de 1933. O Securities Act de 1933 foi a primeira grande legislação federal que regulamenta a venda e a negociação de ações e valores mobiliários. Foi promulgada após a quebra do mercado de ações em 1929, e exigiu maior divulgação por parte de empresas de capital aberto.

Uma questão importante envolvendo os ESOs são as consequências fiscais para os empregados no exercício das opções de ações e a eventual venda dos títulos. O IRS tem vários regulamentos relativos ao exercício de opções de ações. Para as opções de ações estatutárias, um empregado geralmente não possui receita bruta adicional para reportar quando as opções são concedidas ou quando a opção é exercida em uma posição de longo prazo. Após a venda das ações da opção de ações, o valor realizado com a venda é tratado como um ganho ou perda de capital. Para uma opção de compra não estatutária, o valor da receita a ser incluída nos registros de imposto depende se o valor justo de mercado da opção pode ser determinado. Se a ação for negociada em um mercado estabelecido, é fácil determinar o valor justo de mercado. Se o valor justo de mercado da opção não puder ser determinado, geralmente haverá consequências tributárias apenas quando a ação for vendida.

De acordo com os regulamentos do IRS, pode haver requisitos de período para as opções de ações. O período de detenção comum é de dois anos a partir da outorga da opção de compra de ações e um ano a partir do exercício da opção de compra de ações. Se esses períodos de participação forem satisfeitos, o montante realizado com a venda é tratado como ganho ou perda de capital a longo prazo. Esse ganho ou perda é então relatado em um Cronograma D para fins fiscais. Se esses períodos de detenção não forem satisfeitos, quaisquer quantias são tratadas como rendimento ordinário no ano realizado. A empresa deve emitir o Formulário 3921 mediante o exercício das opções de ações. Quando a ação é transferida ou vendida, a empresa é obrigada a emitir um formulário 3922 para o empregado. Em determinadas situações, o empregado pode ser responsável pelo pagamento do imposto mínimo alternativo. O imposto mínimo alternativo é um cálculo de imposto que adiciona itens de preferência fiscal de volta ao rendimento bruto ajustado. Ele é projetado para evitar a evasão fiscal.

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Friday 30 March 2018

Opções de estoque de arquivamento

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